Cuando un grupo de amigos, familiares o compañeros de trabajo resulta agraciado con un premio millonario, la alegría suele ser inmensa. Sin embargo, inmediatamente surge una duda inevitable: ¿cómo debes declarar un premio de lotería compartido ante Hacienda sin cometer errores legales o fiscales?
En esta guía te explico, paso a paso, cómo se declara correctamente un premio de lotería compartido, qué documentación necesitas, qué errores debes evitar y cómo protegerte legalmente ante Hacienda.
Documentación necesaria para declarar un premio de lotería compartido
Para evitar complicaciones, deberás reunir y conservar una serie de pruebas que acrediten que todos los participantes compartían el boleto antes del sorteo.
Formas válidas de acreditar la participación (pruebas legales recomendadas)
Las pruebas más aceptadas por Hacienda son:
1. Fotografía del décimo o boleto enviado al grupo
Una imagen enviada por WhatsApp, Telegram o email donde conste:
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Número del décimo,
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Serie, fracción (si aplica),
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Fecha,
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Participantes identificados.
2. Mensajes donde conste el acuerdo del grupo
Conversaciones donde se indique claramente:
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Quién compra el décimo,
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Quién participa,
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Cuánto aporta cada uno.
3. Documento firmado entre los participantes
Puede ser un simple documento privado que incluya:
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Identidad de todos los participantes,
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Proporción del premio,
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Firma del depositario del boleto.
4. Bizum, transferencias o pagos bancarios
Cuando el pago se ha hecho por medios electrónicos, la trazabilidad es clara y Hacienda acepta sin problemas estas pruebas.
Cómo cobrar un premio de lotería compartido sin problemas
Antes de pensar en declarar el premio, es esencial cobrarlo correctamente, porque el modo en que se cobra determina si Hacienda considera válido el reparto del dinero.
Cobrar siempre el premio a nombre de todos los participantes
Al acudir al banco autorizado o a SELAE, es imprescindible entregar:
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DNI de cada participante;
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Porcentaje de participación;
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Número de cuenta donde se depositará la parte proporcional.
Nunca cobrar el premio solo a nombre del depositario del décimo
Si una sola persona cobra un premio compartido, Hacienda presumirá que posteriormente esta persona está donando el dinero al resto de miembros del grupo.
Esto implicaría que los demás tendrían que pagar:
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Impuesto de Donaciones;
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Más el 20-60% según comunidad autónoma.
Cobro mediante cuenta bancaria conjunta o independiente
El banco puede:
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Abrir una cuenta puente para el reparto, o
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Ingresar directamente la parte proporcional a cada participante.
Ambas opciones son válidas si se acredita adecuadamente el reparto.
Cómo declarar un premio de lotería compartido: Guía fiscal paso a paso
La tributación de los premios de lotería está regulada por el Impuesto Especial sobre los premios de Loterías y Apuestas del Estado.
Tributación del premio compartido (IRPF y retención aplicable)
Desde 2020, todos los premios superiores a 40.000 € tributan.
El porcentaje de tributación es:
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20% sobre la parte del premio que exceda de 40.000€.
Esto significa que si un premio es compartido, el mínimo exento también se reparte proporcionalmente.
Ejemplo de tributación
Supongamos:
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Premio total: 400.000€
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Participantes: 4
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Participación: 100.000€ cada uno
Tributación por persona:
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Primeros 40.000€: exentos
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Cantidad sujeta a impuesto: 60.000€
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Retención del 20% = 12.000€
Cantidad neta que recibe cada participante: 88.000€.
Cada participante recibe su parte ya con la retención aplicada, por lo que no debe incluir nada del premio en su declaración de IRPF, salvo que se produzca una incidencia fiscal.
Declaración del premio ante Hacienda (Modelos y obligaciones)
La buena noticia es que, a diferencia de otros ingresos, los premios de lotería con retención no se incluyen en la renta, ya que el impuesto se aplica automáticamente en el momento del cobro.
Sin embargo, en premios compartidos, sí hay obligaciones administrativas específicas.
Modelo 190: Obligación del banco o de SELAE
El banco que paga el premio presenta el Modelo 190, donde se identifican:
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Beneficiarios,
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Identificación fiscal,
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Cantidad percibida,
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Retención aplicada.
Esto sirve como comunicación oficial a Hacienda para que quede constancia del reparto correcto del premio.
Declaración de cada participante
Cada persona debe:
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Conservar las pruebas de participación (muy importante).
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No incluir el premio en su declaración de renta salvo:
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Que se produzca una inspección,
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Falta de documentación,
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Errores en el reparto.
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Si todo se ha hecho adecuadamente, no hay que declarar nada adicional.
Errores frecuentes al declarar un premio de lotería compartido (y cómo evitarlos)
Los siguientes errores generan sanciones o actuaciones de comprobación por parte de Hacienda.
1. Cobrar el premio una sola persona
Es el error más habitual y el más grave. Hacienda puede considerar donación cada transferencia al resto del grupo.
2. No acreditar la participación antes del sorteo
Si la prueba se genera después del sorteo, Hacienda puede sospechar y exigir documentación adicional.
3. Enviar dinero en metálico sin justificar
El pago del boleto en efectivo sin comprobación formal es un riesgo fiscal.
4. No identificar a los participantes en el banco
Si el banco no incluye a todos los beneficiarios en el Modelo 190, Hacienda puede iniciar un expediente.
Preguntas frecuentes sobre declarar un premio de lotería compartido
1. ¿Tengo que incluir un premio compartido en mi declaración de la renta?
No, porque el impuesto ya se retiene al cobrar. Solo deberás incluirlo si Hacienda te requiere información adicional.
2. ¿Qué pasa si cobró una sola persona y luego reparte el dinero?
Hacienda lo considerará una donación y exigirá el pago del Impuesto de Donaciones más sanciones.
3. ¿Qué documentación debo conservar?
Mensajes, fotos del décimo, justificantes de pago y cualquier prueba previa al sorteo.
4. ¿Puedo cobrar el premio si uno de los participantes está en el extranjero?
Sí, pero se deben aportar sus datos fiscales y su país puede aplicar obligaciones adicionales.
5. ¿Qué ocurre si no puedo demostrar mi participación en un premio compartido?
Hacienda presumirá que quienes cobran el premio son los únicos beneficiarios legales.
