Consolidar la residencia fiscal no va de “tener un permiso” o “aparecer en un registro”. Va de cumplir criterios objetivos y, sobre todo, de poder acreditar con documentación y hábitos coherentes que tu vida (y/o tu actividad) se ha trasladado de verdad. Esto es especialmente importante si vienes de España, porque la AEAT puede seguir considerándote residente si no controlas los días o mantienes tu centro de intereses aquí. En este artículo te explicamos los requisitos para ser residente fiscal en Andorra, de forma profesional y paso a paso, con checklist de pruebas y errores que conviene evitar.
Residencia fiscal: el pilar del Traslado a Andorra
La residencia fiscal es el punto crítico. No importa tanto dónde “quieres” tributar, sino dónde puedes acreditar que resides fiscalmente según la norma.
Cuándo España puede considerarte residente
España suele analizar, especialmente, estos criterios:
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Permanencia: si estás más de 183 días en España durante el año natural, es un criterio principal de residencia.
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Ausencias esporádicas: pueden computar como días en España salvo que acredites residencia fiscal en otro país.
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Centro de intereses económicos: aunque no alcances 183 días, puede haber riesgo si la actividad y la mayor parte de tus ingresos o gestión económica siguen en España.
En la práctica, cuando la Agencia Tributaria revisa un Traslado a Andorra, no se queda en “el papel”: evalúa la realidad de tu vida, tu actividad y tus vínculos.
Fiscalidad en Andorra: qué cambia y por qué atrae a españoles
Andorra tiene un sistema fiscal con tipos competitivos, especialmente en IRPF. Esto explica por qué muchos españoles valoran el Traslado a Andorra, pero conviene entenderlo con precisión.
IRPF en Andorra (tipos y tramos generales)
El IRPF andorrano tiene un tipo máximo del 10% y contempla bonificaciones/tramos que reducen la tributación efectiva en determinados rangos.
Ojo: los detalles exactos pueden variar por normativa y circunstancias personales, por lo que es importante revisar tu situación concreta antes del traslado (tipo de renta, deducciones, estructura familiar, etc.).
Convenio de doble imposición España–Andorra: cómo te afecta
España y Andorra cuentan con un Convenio para evitar la doble imposición. Este convenio es clave porque establece reglas para distintos tipos de rentas (por ejemplo, dividendos, intereses) y también mecanismos para resolver conflictos si ambos países te consideraran residente.
En la práctica, el convenio ayuda a ordenar “quién tiene derecho a gravar qué”, pero no sustituye lo esencial: si España concluye que sigues siendo residente por tus hechos, el conflicto no se arregla solo con mencionar el convenio; hay que poder acreditar el cambio de residencia con base real y documental.
Requisitos y pasos del Traslado a Andorra
A continuación tienes un enfoque de “pasos reales” que usamos en planificación: primero sustancia, luego papeles, luego coherencia fiscal.
Paso 1: Construye sustancia real en Andorra
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Vivienda efectiva en Andorra (uso real, no simbólico).
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Evidencias de vida diaria: consumos, servicios, hábitos, gastos recurrentes.
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Presencia física consistente: control de viajes y días fuera.
Paso 2: Ordena tu salida fiscal de España
España analiza días, ausencias y centro de intereses. Por tanto, conviene:
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Controlar días con precisión.
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Alinear documentación y coherencia.
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Evitar contradicciones entre lo que declaras y lo que haces.
Paso 3: Certificado de residencia fiscal en Andorra
Suele ser un documento relevante para acreditar residencia ante terceros y, en ciertos escenarios, para reforzar tu posición si hay comprobaciones.
Paso 4: Revisa tu mapa de rentas antes de mudarte
No se planifica igual si eres:
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asalariado,
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autónomo,
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empresario con sociedad,
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inversor con participaciones.
Aquí es donde se decide si el Traslado a Andorra se hace “bien” o se hace con riesgos innecesarios.
Exit tax (impuesto de salida): el riesgo que muchos no valoran a tiempo
Si tienes acciones o participaciones relevantes, debes revisar el llamado exit tax (gravamen por cambio de residencia) antes del Traslado a Andorra.
Este régimen puede afectar cuando se cumplen ciertos umbrales y condiciones sobre participaciones/valores. Si aplica, el impacto puede ser alto, así que se analiza antes de ejecutar el cambio de residencia, no después.
Teletrabajar desde Andorra para empresa española: dónde suele fallar
Este es uno de los escenarios más habituales en el Traslado a Andorra: vivir en Andorra pero seguir con empleador o clientes en España.
Puntos críticos:
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Dónde trabajas físicamente (días reales).
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Frecuencia de viajes a España.
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Coherencia entre contrato/actividad y presencia real.
Si viajas mucho o trabajas a menudo desde España, el riesgo de conflicto de residencia aumenta.
Qué suele comprobar Hacienda en un Traslado a Andorra (y cómo blindarte)
Señales de riesgo típicas
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Familia y vida personal siguen en España.
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La mayor parte de ingresos/gestión económica sigue en España.
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Vivienda en Andorra con poca trazabilidad de uso real.
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Días en España cercanos o superiores a 183, o sin pruebas sólidas.
Cómo reducir riesgo: acciones concretas
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Control exhaustivo de días (calendario + pruebas).
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Coherencia bancaria y de consumos: los gastos deben encajar con el país donde vives.
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Documentación ordenada desde el primer día (contratos, facturas, servicios, suscripciones).
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Evitar “doble vida” (médico, colegios, ocio, rutina semanal).
Errores comunes y mitos sobre el Traslado a Andorra
En el Traslado a Andorra, el error típico es pensar que la residencia fiscal se decide por “papeles”. En realidad, España valora sobre todo hechos: días, centro de intereses y coherencia general.
Mito 1: “Con alquilar un piso en Andorra ya vale”
No necesariamente. Tener vivienda en Andorra ayuda, pero no es determinante si:
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pasas muchos días en España, o
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tu actividad principal y la gestión económica siguen en España (centro de intereses).
Cómo evitarlo (rápido): vivienda con uso real, rutina en Andorra y control de días con pruebas.
Mito 2: “Con empadronarme o tener la residencia basta”
El empadronamiento o la residencia administrativa no garantizan la residencia fiscal. Lo que pesa es la realidad demostrable (vida diaria, gastos, presencia, coherencia).
Cómo evitarlo: además de documentos, crea “sustancia”: consumos, servicios, actividad, agenda y evidencias.
Mito 3: “Puedo venir a España cada semana y no pasa nada”
Viajar mucho a España sube el riesgo, por días y por coherencia. Si acabas teniendo tu base real en España, el traslado se debilita. Además, las “ausencias esporádicas” pueden computar como días en España si no acreditas residencia fiscal fuera.
Cómo evitarlo: limita días, registra desplazamientos y evita que España sea tu “centro operativo”.
Error frecuente: confiarse en el convenio
El convenio España–Andorra ordena la tributación y ayuda con la doble imposición, pero no sustituye la prueba de residencia real. Si España entiende que sigues siendo residente, habrá conflicto.
Preguntas frecuentes sobre Traslado a Andorra
¿Cuánto IRPF se paga en Andorra?
El IRPF andorrano tiene un tipo máximo del 10% y contempla tramos/bonificaciones que pueden reducir la carga efectiva según el nivel de renta y circunstancias.
¿Qué es lo más importante para que España acepte mi residencia en Andorra?
Poder demostrar presencia real fuera de España, evitar superar 183 días en España y acreditar que tu centro de intereses económicos no está en España.
¿El convenio España–Andorra evita problemas automáticamente?
Ayuda a evitar doble imposición y regula rentas, pero si España concluye que sigues siendo residente, el convenio no “borra” el conflicto por sí solo.
¿Me afecta el exit tax si me voy a Andorra?
Depende de si cumples determinados umbrales/condiciones por acciones o participaciones. Si tienes participaciones relevantes, debes analizarlo antes del traslado.
¿Puedo vivir en Andorra y trabajar para España?
Sí, pero debes controlar dónde trabajas físicamente y tus días en España, y mantener coherencia contractual y fiscal.
Conclusión
El Traslado a Andorra no es un trámite: es un proceso que exige residencia real, pruebas, coherencia y planificación previa (especialmente si tienes empresa, inversión o rentas mixtas). Hecho correctamente, es una opción legal y defendible; hecho a medias, puede acabar en requerimientos y regularizaciones.
Si quieres, podemos preparar una revisión de riesgo de tu caso (perfil de renta, viajes, familia, empresa, inmuebles) y un plan de traslado con checklist documental para que tu Traslado a Andorra sea sólido desde el primer día.
Revisado por José María Palma Sánchez, Managing Partner y Business Advisor especializado en fiscalidad y auditoría.
